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近日，中國證監(jiān)會上海監(jiān)管局發(fā)布了關(guān)于對光大證券(601788)采取出具警示函措施的決定。上海監(jiān)管局發(fā)現(xiàn)光大證券作為北京贏鼎教育科技股份有限公司（以下簡稱“贏鼎教育”）的主辦券商，在持續(xù)督導(dǎo)期間，未能勤勉盡責(zé)履行審慎核查義務(wù)，未能發(fā)現(xiàn)贏鼎教育通過虛構(gòu)業(yè)務(wù)虛增業(yè)務(wù)收入的情形。

上述行為違反了《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》（證監(jiān)會令96號）第六條、第五十四條的規(guī)定，根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第六十二條的規(guī)定，上海監(jiān)管局決定對光大證券采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。光大證券應(yīng)舉一反三，完善持續(xù)督導(dǎo)工作的管理機制，落實勤勉盡責(zé)要求，切實提升業(yè)務(wù)質(zhì)量，杜絕類似事件再次發(fā)生。

事實上，光大證券投行保薦業(yè)務(wù)方面的問題不至于此，2023年以來，光大證券保薦的創(chuàng)業(yè)板IPO已有兩單被否。

2月20日，創(chuàng)業(yè)板上市委2023年第6次審議會議，無錫卓海科技股份有限公司未獲得通過。深交所上市審核會議要求保薦機構(gòu)發(fā)表核查意見，一是發(fā)行人的“三創(chuàng)四新”具體特征，技術(shù)水平及特點，是否具備較高技術(shù)含量，技術(shù)路徑與競爭對手的比較情況，相關(guān)業(yè)務(wù)是否具備創(chuàng)新性，是否符合創(chuàng)業(yè)板定位。二是發(fā)行人供應(yīng)商與客戶情況，上下游渠道的穩(wěn)定性，是否存在經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大變化等對持續(xù)經(jīng)營有重大不利影響的事項。三是發(fā)行人營業(yè)收入報告期內(nèi)快速增長的合理性與可持續(xù)性，與主要客戶業(yè)務(wù)趨勢的一致性。四是報告期各期末發(fā)行人存貨賬面價值情況與存貨跌價準(zhǔn)備計提的充分性。

3月2日，深圳證券交易所上市審核委員會召開了2023年第5次審議會議，上海文依電氣股份有限公司首發(fā)上市被否。深交所上市審核中心在審核問詢中重點關(guān)注了以下事項：一是發(fā)行人業(yè)務(wù)所處行業(yè)的市場空間，發(fā)行人的市場競爭力與主營業(yè)務(wù)的成長性，未來業(yè)績增長的可持續(xù)性。二是發(fā)行人產(chǎn)品的創(chuàng)新特征、創(chuàng)新優(yōu)勢及技術(shù)壁壘，報告期內(nèi)的研發(fā)投入及研發(fā)成果情況，是否符合創(chuàng)業(yè)板定位。三是發(fā)行人收入變動的合理性，中介機構(gòu)對經(jīng)銷收入核查的充分性和有效性。

值得注意的，無錫卓海科技股份有限公司和上海文依電氣股份有限公司的保薦機構(gòu)均為光大證券。