11月5日，新三板公司隆基電磁(873425.NQ)于近日收到了關(guān)于沈陽(yáng)隆基電磁科技股份有限公司精選層掛牌申請(qǐng)文件的審查問(wèn)詢(xún)函。
此次問(wèn)詢(xún)，圍繞公司的基本情況、業(yè)務(wù)和技術(shù)、公司治理與獨(dú)立性、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息與管理層分析、募集資金運(yùn)用及其他事項(xiàng)五個(gè)方面共計(jì)21個(gè)問(wèn)題展開(kāi)了細(xì)致的問(wèn)詢(xún)。
據(jù)了解，隆基電磁于2020年2月4日掛牌新三板，主要從事磁選機(jī)、除鐵器、起重磁力設(shè)備、非鐵分選提純?cè)O(shè)備及其他工業(yè)磁力應(yīng)用設(shè)備的設(shè)計(jì)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售及服務(wù)。
以下問(wèn)題涉及重大事項(xiàng)提示及風(fēng)險(xiǎn)揭示：實(shí)際控制人涉及股權(quán)代持及監(jiān)管相關(guān)事項(xiàng)、與主要客戶(hù)合作的穩(wěn)定性及下游市場(chǎng)空間、勞動(dòng)用工的合法合規(guī)性等需要特別注意。
實(shí)際控制人涉及股權(quán)代持及監(jiān)管相關(guān)事項(xiàng)
申報(bào)材料顯示，(1)公司在創(chuàng)立初期，由五位蘭州大學(xué)校友創(chuàng)辦，在公司的發(fā)展過(guò)程中，各自持股比例及業(yè)務(wù)重心發(fā)生變化，鐘寶申的業(yè)務(wù)領(lǐng)域主要聚焦在上市公司隆基股份，李春安、王學(xué)衛(wèi)的業(yè)務(wù)領(lǐng)域主要在連城數(shù)控，張承臣、趙能平的業(yè)務(wù)領(lǐng)域主要在隆基電磁。
(2)張承臣持有公司33.46%的股份，為公司第一大股東，并擔(dān)任董事長(zhǎng);趙能平持有公司股份22.78%，并擔(dān)任董事、總經(jīng)理，且兩人簽訂有一致行動(dòng)協(xié)議，為公司實(shí)際控制人。鐘寶申、李春安為隆基電磁前五大股東，分別持有隆基電磁5.74%、17.12%的股份。
(3)2021年2月至5月，公司實(shí)際控制人張承臣和趙能平分別收到李春安(及其配偶翁娥、同學(xué)趙新卯、下屬匯智投資員工劉喜梅)大額資金轉(zhuǎn)入19.59億元、19.37億元。李春安的資金來(lái)源自其持有的隆基股份轉(zhuǎn)讓所得。
(1)實(shí)際控制人與主要股東存在大額資金往來(lái)。請(qǐng)發(fā)行人：
①補(bǔ)充披露公司創(chuàng)始人鐘寶申、李春安、王學(xué)衛(wèi)及張承臣、趙能平在隆基電磁的持股變化過(guò)程，目前各自主要經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域及主要業(yè)務(wù)情況，結(jié)合公司的發(fā)展歷程說(shuō)明公司目前實(shí)際控制人認(rèn)定是否準(zhǔn)確，是否存在替李春安、鐘寶申代持股份及其他規(guī)避同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)及關(guān)聯(lián)交易相關(guān)監(jiān)管的情況。
②補(bǔ)充說(shuō)明李春安向?qū)嶋H控制人張承臣和趙能平轉(zhuǎn)入大額資金的原因及合理性、該筆資金的性質(zhì)、目前的具體資金流向，說(shuō)明實(shí)際控制人張承臣和趙能平與李春安是否存在其他協(xié)議安排，是否存在股權(quán)代持或其他利益安排，是否存在利益輸送。
(2)隆基電磁與隆基股份的關(guān)系。全國(guó)股轉(zhuǎn)公司要求隆基電磁：結(jié)合鐘寶申、李春安在隆基電磁的任職情況、持股比例，說(shuō)明隆基電磁與隆基股份是否存在資產(chǎn)混同、人員共用，采購(gòu)、銷(xiāo)售渠道相同，商標(biāo)、專(zhuān)利、技術(shù)等混用的情形，若存在，是否影響隆基電磁的獨(dú)立性。
(3)實(shí)際控制人被采取自律監(jiān)管措施及涉及協(xié)助調(diào)查。申報(bào)材料顯示，實(shí)際控制人趙能平與王曉萍(夫妻關(guān)系)因進(jìn)行連城數(shù)控股份交易于2020年12月24日被采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。此外，石金科技為趙能平持股1.56%的企業(yè)，趙能平被遼寧證監(jiān)局要求協(xié)助調(diào)查石金科技二級(jí)市場(chǎng)交易的有關(guān)事項(xiàng)。全國(guó)股轉(zhuǎn)公司要求隆基電磁：
①補(bǔ)充說(shuō)明實(shí)際控制人趙能平違規(guī)的具體事實(shí)，趙能平與王曉萍進(jìn)行連城數(shù)控股份交易的原因背景及合理性。
②說(shuō)明協(xié)助調(diào)查的原因、具體事項(xiàng)、案件進(jìn)展，是否可能導(dǎo)致隆基電磁實(shí)際控制人面臨行政處罰的風(fēng)險(xiǎn)，是否對(duì)隆基電磁生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、控制權(quán)穩(wěn)定產(chǎn)生重大不利影響。
與主要客戶(hù)合作的穩(wěn)定性及下游市場(chǎng)空間
根據(jù)公開(kāi)發(fā)行說(shuō)明書(shū)，公司客戶(hù)分布廣泛、數(shù)量眾多，公司是國(guó)際礦業(yè)巨頭FMG的合格供應(yīng)商，并與眾多國(guó)有企業(yè)集團(tuán)、上市公司、大型工礦企業(yè)建立了良好的合作關(guān)系。
(1)客戶(hù)合作的穩(wěn)定性。
報(bào)告期內(nèi)公司各期前五大客戶(hù)變動(dòng)較大，主要原因?yàn)楣I(yè)磁力應(yīng)用設(shè)備的正常使用壽命較長(zhǎng)，同一客戶(hù)在采購(gòu)公司產(chǎn)品后，如無(wú)進(jìn)一步擴(kuò)產(chǎn)或持續(xù)技改需求，其短期內(nèi)向公司進(jìn)行重復(fù)大額采購(gòu)的可能性較小。全國(guó)股轉(zhuǎn)公司要求隆基電磁：
①按鐵礦石、煤炭、電力和冶金等工業(yè)磁力設(shè)備傳統(tǒng)應(yīng)用領(lǐng)域補(bǔ)充披露報(bào)告期各期前十大客戶(hù)情況，說(shuō)明發(fā)行人客戶(hù)變動(dòng)趨勢(shì)與同行業(yè)可比公司變動(dòng)是否一致，結(jié)合主要客戶(hù)工業(yè)磁力設(shè)備的使用更換周期、擴(kuò)產(chǎn)或技改計(jì)劃、產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、在手訂單情況等分析說(shuō)明公司與主要客戶(hù)合作的穩(wěn)定性及可持續(xù)性。
②補(bǔ)充披露進(jìn)入FMG合格供應(yīng)商的過(guò)程及合法合規(guī)性，報(bào)告期內(nèi)已經(jīng)取得的主要客戶(hù)認(rèn)證或進(jìn)入合格供應(yīng)商體系情況，與上述客戶(hù)的合作歷史、進(jìn)入條件、過(guò)程和時(shí)長(zhǎng)，合作的主要權(quán)利義務(wù)的內(nèi)容、期限，是否具有排他性或優(yōu)先權(quán)。
③補(bǔ)充披露并說(shuō)明合作的國(guó)有企業(yè)集團(tuán)、上市公司、大型工礦企業(yè)的下屬子公司、合作方等是否具備生產(chǎn)與隆基電磁相同的工業(yè)磁力設(shè)備或可替代產(chǎn)品的技術(shù)。
④結(jié)合前述情況綜合分析隆基電磁與上述客戶(hù)合作是否穩(wěn)定可持續(xù)、是否存在被替代的風(fēng)險(xiǎn)，并有針對(duì)性地揭示相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。
(2)下游市場(chǎng)空間是否受限。
申報(bào)材料顯示，報(bào)告期內(nèi)電磁除鐵器銷(xiāo)售持續(xù)下滑系主要應(yīng)用市場(chǎng)冶金、煤炭和火力發(fā)電行業(yè)發(fā)展放緩、產(chǎn)能飽和影響所致。全國(guó)股轉(zhuǎn)公司要求隆基電磁：結(jié)合目前主要產(chǎn)品在傳統(tǒng)工業(yè)磁力設(shè)備應(yīng)用領(lǐng)域的市場(chǎng)需求量和市場(chǎng)空間情況，隆基電磁訂單在傳統(tǒng)行業(yè)發(fā)展放緩、產(chǎn)能飽和的背景下是否會(huì)持續(xù)下滑，是否存在市場(chǎng)對(duì)隆基電磁產(chǎn)品總體需求量較小、發(fā)展空間有限的情形，隆基電磁是否存在業(yè)績(jī)大幅下滑的風(fēng)險(xiǎn)及相應(yīng)應(yīng)對(duì)措施。
勞動(dòng)用工的合法合規(guī)性
根據(jù)公開(kāi)發(fā)行說(shuō)明書(shū)，報(bào)告期內(nèi)，隆基印度三名境外印度籍員工無(wú)需在國(guó)內(nèi)繳納社保公積金，隆基電磁及隆基光電少數(shù)員工因系退休返聘、新入職等原因未繳納。全國(guó)股轉(zhuǎn)公司要求隆基電磁：
(1)補(bǔ)充披露報(bào)告期各期社保、公積金的繳納情況，說(shuō)明補(bǔ)繳對(duì)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的影響及相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)控制措施。
(2)說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)的勞動(dòng)用工是否規(guī)范，是否存在糾紛及潛在糾紛，是否存在勞務(wù)派遣情形，是否存在因勞動(dòng)用工被行政處罰的風(fēng)險(xiǎn)。
