1月11日，北京證券交易所上市委員會(huì)發(fā)布了2022年第1次審議會(huì)議結(jié)果公告。
本次審議意見(jiàn)如下：
1.請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)補(bǔ)充核查徐強(qiáng)勝轉(zhuǎn)讓德益誠(chéng)投資合伙份額的原因及合理性，是否存在股權(quán)代持或其他利益安排。要求凱德石英補(bǔ)充披露。
2.請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)及申報(bào)會(huì)計(jì)師補(bǔ)充說(shuō)明關(guān)于生產(chǎn)成本的核查程序并就生產(chǎn)成本真實(shí)性與準(zhǔn)確性發(fā)表核查意見(jiàn)。
3.請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)補(bǔ)充核查實(shí)際控制人及其親屬在凱德石英任職并領(lǐng)取薪酬的合理性與合規(guī)性，并發(fā)表核查意見(jiàn)。要求凱德石英補(bǔ)充披露。
同時(shí)，審議會(huì)議提出問(wèn)詢的主要問(wèn)題如下：
1.關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓。
根據(jù)申報(bào)文件，寶盛石英于2011年10月通過(guò)受讓方式取得凱德石英5%的股權(quán)，于2015年6月將其持有的5%的股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓給德益誠(chéng)投資;2015年6月，寶盛石英的股東之一徐強(qiáng)勝通過(guò)德益誠(chéng)投資間接持有凱德石英5%的股權(quán)，2019年徐強(qiáng)勝將其持有的德益誠(chéng)投資27.774%合伙份額轉(zhuǎn)讓給徐南、徐婷婷及凱德石英股東英凱投資合伙人趙寧的妹妹趙紅;2019年3月、4月寶盛石英將其持有的“一種連熔爐不停爐換芯桿的方法ZL201410832406.6”及“一種拉制石英玻璃棒的無(wú)芯桿連熔爐ZL201310105331.7”專(zhuān)利以10萬(wàn)元價(jià)格轉(zhuǎn)讓給凱德石英。
要求凱德石英補(bǔ)充說(shuō)明：
(1)寶盛石英2015年6月將持有的凱德石英5%的股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓給德益誠(chéng)投資的原因及其合理性，寶盛石英持有的凱德石英股權(quán)是否系真實(shí)持有，是否存在股權(quán)代持或者其他利益安排;
(2)徐強(qiáng)勝取得德益誠(chéng)投資合伙份額的時(shí)間、價(jià)格及其合理性，是否與上述寶盛石英轉(zhuǎn)讓凱德石英股權(quán)系一攬子交易安排;
(3)2019年徐強(qiáng)勝轉(zhuǎn)讓德益誠(chéng)投資27.774%合伙份額的原因、合理性及其價(jià)款支付情況，其向徐南、徐婷婷轉(zhuǎn)讓合伙企業(yè)份額的價(jià)格與向趙紅轉(zhuǎn)讓的合伙企業(yè)份額價(jià)格存在差異的原因及其合理性;趙寧、趙紅的簡(jiǎn)歷及其取得合伙份額的資金來(lái)源，并結(jié)合相關(guān)銀行流水進(jìn)一步說(shuō)明趙紅是否系真實(shí)持有德益誠(chéng)投資合伙企業(yè)份額，是否存在股權(quán)代持或者其他利益安排;
(4)凱德石英與寶盛石英上述專(zhuān)利轉(zhuǎn)讓交易的真實(shí)性與合理性，凱德石英與寶盛石英報(bào)告期內(nèi)其他交易的真實(shí)性與價(jià)格公允性，并請(qǐng)結(jié)合上述股權(quán)及合伙企業(yè)份額變化情況進(jìn)一步說(shuō)明凱德石英與寶盛石英是否存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系，是否存在利益輸送情形。
要求凱德石英保薦機(jī)構(gòu)、律師詳細(xì)說(shuō)明核查程序和核查方法并對(duì)上述問(wèn)題發(fā)表明確核查意見(jiàn)，請(qǐng)申報(bào)會(huì)計(jì)師對(duì)上述問(wèn)題(4)進(jìn)行核查并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。
2.關(guān)于公司治理。
要求凱德石英說(shuō)明：
(1)公司董事張凱軒的教育背景、國(guó)籍、其與配偶并未持有凱德石英股份的原因。
(2)張凱軒2012年起就擔(dān)任凱德石英的總經(jīng)理，在2015年不能回國(guó)的原因。
(3)張凱軒未來(lái)全面參與凱德石英的經(jīng)營(yíng)管理是否影響凱德石英的經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性和控制權(quán)穩(wěn)定性。
3.關(guān)于財(cái)務(wù)規(guī)范性。
(1)凱德石英報(bào)告期內(nèi)火加工成本占料工費(fèi)比例存在較大波動(dòng)，要求凱德石英進(jìn)一步說(shuō)明上述變動(dòng)的具體原因，是否與材料價(jià)格變動(dòng)趨勢(shì)一致。
(2)凱德石英2020年對(duì)2018年財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正，其中，調(diào)整營(yíng)業(yè)成本跨期，相應(yīng)調(diào)增2018年年初留存收益20,650,511.39元，調(diào)增2018年12月31日存貨28,795,139.24元，調(diào)減2018年度營(yíng)業(yè)成本8,144,627.85元;調(diào)整研發(fā)費(fèi)用，追溯調(diào)整后，相應(yīng)調(diào)減2018年年初留存收益4,805,172.53元，調(diào)增2018年度研發(fā)費(fèi)用7,841,862.10元，調(diào)減2018年12月31日存貨12,647,034.63元。
同時(shí)，凱德石英對(duì)以前年度企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表進(jìn)行更正申報(bào)，并補(bǔ)繳相應(yīng)年度企業(yè)所得稅以及相應(yīng)的稅收滯納金，其中滯納金為799,227.31元。請(qǐng)凱德石英進(jìn)一步說(shuō)明有關(guān)會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的具體原因及后續(xù)整改措施，凱德石英內(nèi)部控制制度運(yùn)行是否有效，并請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)及申報(bào)會(huì)計(jì)師發(fā)表核查意見(jiàn)。
4.關(guān)于募投項(xiàng)目。
要求凱德石英說(shuō)明：
(1)凱德石英研發(fā)人員39人，高中以下28人，占比71.8%。年齡結(jié)構(gòu)上，36歲及以上占比74.35%。凱德石英現(xiàn)有研發(fā)人員結(jié)構(gòu)能否滿足凱德石英未來(lái)發(fā)展需求。
(2)凱德石英所處的行業(yè)高度依賴手工工藝。募投項(xiàng)目需要生產(chǎn)技術(shù)及輔助人員220名，而過(guò)去幾年凱德石英生產(chǎn)及輔助人員數(shù)量保持在150人左右。凱德石英技術(shù)工人儲(chǔ)備能否滿足募投項(xiàng)目需求。
(3)要求凱德石英就募投項(xiàng)目產(chǎn)業(yè)化的可行性做進(jìn)一步的說(shuō)明，實(shí)現(xiàn)高端石英制品的產(chǎn)業(yè)化是否具有充足的技術(shù)儲(chǔ)備(包括但不限于原料供應(yīng)、人力、專(zhuān)有技術(shù)、專(zhuān)用設(shè)備等)及客戶儲(chǔ)備、市場(chǎng)需求、市場(chǎng)認(rèn)證等。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表意見(jiàn)。
