4月15日，北京證券交易所上市委員會2022年第15次審議會議于2022年4月14日上午召開。

恒進感應科技(十堰)股份有限公司：符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求。

本次審議意見如下：

1.要求恒進感應就產(chǎn)品核心技術集中應用于大尺寸零部件加工的情況下，市場環(huán)境發(fā)生變化時的經(jīng)營風險作重大事項提示。

2.要求恒進感應準確披露土地增值稅的優(yōu)惠政策。

3.要求恒進感應說明債務重組的會計處理是否符合企業(yè)會計準則的有關規(guī)定，請保薦機構及申報會計師核查并發(fā)表意見。

本次審議會議提出問詢的主要問題如下：

1.關于業(yè)務持續(xù)性。

(1)恒進感應報告期主營業(yè)務收入分別為5,079.33萬元、9,864.25萬元、14,129.40萬元，收入大幅增長，來源于風電領域的銷售收入持續(xù)增加，銷售占比分別為57.50%、71.82%、53.44%。恒進感應報告期收入持續(xù)大幅攀升且毛利率顯著高于同行業(yè)水平，期末在手訂單充足。

要求恒進感應結(jié)合熱處理加工機床設備的整體市場需求、恒進感應市場份額占比、恒進感應與國際知名同行技術差距、未來技術迭代解決難點、維持高毛利率的可能性、下游市場環(huán)境變化風險(特別是風電行業(yè)景氣度)等多方面因素，進一步說明報告期業(yè)績大幅提升的合理性、收入增長及高毛利率的可持續(xù)性，恒進感應核心技術及生產(chǎn)工藝在其他行業(yè)領域的可拓展性。請保薦機構核查并發(fā)表意見。

(2)要求恒進感應結(jié)合披露的準備開展的研發(fā)項目等說明未來擬在風電領域的研發(fā)投入、技術和人員儲備情況，在競爭對手研發(fā)投入和研發(fā)人員平均薪酬水平較高的情況下，恒進感應吸引和保留研發(fā)技術人員、保持持續(xù)創(chuàng)新能力的措施。

2.恒進感應報告期內(nèi)房屋建筑物和土地使用權的原值一直未發(fā)生變化，但對應的房產(chǎn)稅和土地使用稅各期變動較大。

要求恒進感應說明稅收優(yōu)惠政策披露是否準確，是否存在少繳稅金或未納入核算的房屋建筑物和土地使用權的情況。

3.關于債務重組。

恒進感應2021年發(fā)生債務重組損益-193,329.77元。要求恒進感應說明債務重組的具體情況及其會計處理方法。請保薦機構及申報會計師就其會計處理是否符合企業(yè)會計準則發(fā)表意見。

4.關于募投項目可行性。

(1)恒進感應報告期固定資產(chǎn)較少且整體成新率較低。

要求恒進感應結(jié)合產(chǎn)能與固定資產(chǎn)的匹配關系，說明募投資金7676.08萬用于購置土地廠房，4,514.13萬元用于購置軟硬件設備的合理性，預計投產(chǎn)后新增100臺機床產(chǎn)能的測算依據(jù)。

(2)要求恒進感應說明募投項目投產(chǎn)后現(xiàn)有機床主體外協(xié)及定制化采購結(jié)構件的生產(chǎn)模式是否發(fā)生變化，如是，說明對毛利率的影響。

(3)十堰市鄖陽區(qū)人民政府與恒進感應協(xié)商，制定本次募投項目用地及廠房等相關資產(chǎn)“先租后購”的優(yōu)惠政策，即由十堰市鄖陽區(qū)人民政府先墊資進行建設，恒進感應采取先租后購的方式先運營并最終購買，雙方就此簽訂了《感應熱處理設備制造項目協(xié)議書》。

本次募投項目用地的權屬目前歸十堰城北投資開發(fā)有限公司所有，并由其負責承建后再轉(zhuǎn)讓給恒進感應。要求恒進感應說明本次募投項目用地是否存在重大不確定性。

(4)恒進感應報告期內(nèi)經(jīng)營性現(xiàn)金流均為正、無銀行等金融機構借款，貨幣資金較為充足并持有一定的交易性金融資產(chǎn)。

要求恒進感應說明2020年實際控制人以1.8元增資入股補流的原因及必要性，股權定價依據(jù)及合理性，是否存在代持情形，恒進感應在持續(xù)分紅的情況下募集資金用于補充流動資金的合理性。

(5)恒進感應盈利預測是否合理。請保薦機構核查并發(fā)表意見。